《私募投資基金信息披露管理辦法》

　　(2016年2月4日起實(shí)施)

　　第一章 總則

　　第一條 為保護(hù)私募基金投資者合法權(quán)益，規(guī)范私募投資基金的信息披露活動，根據(jù)《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等法律法規(guī)及相關(guān)自律規(guī)則，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的信息披露義務(wù)人，指私募基金管理人、私募基金托管人，以及法律、行政法規(guī)、中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱中國基金業(yè)協(xié)會)規(guī)定的具有信息披露義務(wù)的法人和其他組織。

　　同一私募基金存在多個信息披露義務(wù)人時，應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中約定信息披露相關(guān)事項(xiàng)和責(zé)任義務(wù)。

　　信息披露義務(wù)人委托第三方機(jī)構(gòu)代為披露信息的，不得免除信息披露義務(wù)人法定應(yīng)承擔(dān)的信息披露義務(wù)。

　　第三條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定以及基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議(以下統(tǒng)稱基金合同)約定向投資者進(jìn)行信息披露。

　　第四條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

　　第五條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定通過中國基金業(yè)協(xié)會指定的私募基金信息披露備份平臺報(bào)送信息。

　　私募基金管理人過往業(yè)績以及私募基金運(yùn)行情況將以私募基金管理人向私募基金信息披露備份平臺報(bào)送的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

　　第六條 投資者可以登錄中國基金業(yè)協(xié)會指定的私募基金信息披露備份平臺進(jìn)行信息查詢。

　　第七條 信息披露義務(wù)人、投資者及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對所獲取的私募基金非公開披露的全部信息、商業(yè)秘密、個人隱私等信息負(fù)有保密義務(wù)。

　　中國基金業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)對私募基金管理人和私募基金信息嚴(yán)格保密。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得對外披露。

　　第八條 中國基金業(yè)協(xié)會依據(jù)本辦法對私募基金的信息披露活動進(jìn)行自律管理。

　　第二章 一般規(guī)定

　　第九條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向投資者披露的信息包括：

　　(一) 基金合同;

　　(二) 招募說明書等宣傳推介文件;

　　(三) 基金銷售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款(如有);

　　(四) 基金的投資情況;

　　(五) 基金的資產(chǎn)負(fù)債情況;

　　(六) 基金的投資收益分配情況;

　　(七) 基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績報(bào)酬安排;

　　(八) 可能存在的利益沖突;

　　(九) 涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁;

　　(十) 中國證監(jiān)會以及中國基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的影響投資者合法權(quán)益的其他重大信息。

　　第十條 私募基金進(jìn)行托管的，私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會以及中國基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定和基金合同的約定，對私募基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說明書等向投資者披露的基金相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。

　　第十一條 信息披露義務(wù)人披露基金信息，不得存在以下行為：

　　(一) 公開披露或者變相公開披露;

　　(二) 虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

　　(三) 對投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測;

　　(四) 違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;

　　(五) 詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu);

　　(六) 登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;

　　(七) 采用不具有可比性、公平性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性的數(shù)據(jù)來源和方法進(jìn)行業(yè)績比較，任意使用“業(yè)績最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭;

　　(八) 法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和中國基金業(yè)協(xié)會禁止的其他行為。

　　第十二條 向境內(nèi)投資者募集的基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本，應(yīng)當(dāng)盡量采用簡明、易懂的語言進(jìn)行表述。同時采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時，以中文文本為準(zhǔn)。

　　第三章 基金募集期間的信息披露

　　第十三條 私募基金的宣傳推介材料(如招募說明書)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露基金產(chǎn)品的基本信息，與基金合同保持一致。如有不一致，應(yīng)當(dāng)向投資者特別說明。

　　第十四條 私募基金募集期間，應(yīng)當(dāng)在宣傳推介材料(如招募說明書)中向投資者披露如下信息：

　　(一) 基金的基本信息：基金名稱、基金架構(gòu)(是否為母子基金、是否有平行基金)、基金類型、基金注冊地(如有)、基金募集規(guī)模、最低認(rèn)繳出資額、基金運(yùn)作方式(封閉式、開放式或者其他方式)、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人(如有);

　　(二) 基金管理人基本信息：基金管理人名稱、注冊地/主要經(jīng)營地址、成立時間、組織形式、基金管理人在中國基金業(yè)協(xié)會的登記備案情況;

　　(三) 基金的投資信息：基金的投資目標(biāo)、投資策略、投資方向、業(yè)績比較基準(zhǔn)(如有)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等;

　　(四) 基金的募集期限：應(yīng)載明基金首輪交割日以及最后交割日事項(xiàng)(如有);

　　(五) 基金估值政策、程序和定價(jià)模式;

　　(六) 基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和虧損分擔(dān)方式、管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式、基金費(fèi)用承擔(dān)方式、基金業(yè)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告提交制度等;

　　(七) 基金的申購與贖回安排;

　　(八) 基金管理人最近三年的誠信情況說明;

　　(九) 其他事項(xiàng)。

　　第四章 基金運(yùn)作期間的信息披露

　　第十五條 基金合同中應(yīng)當(dāng)明確信息披露義務(wù)人向投資者進(jìn)行信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責(zé)任以及信息披露渠道等事項(xiàng)。

　　第十六條 私募基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。

　　單只私募證券投資基金管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬元以上的，應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束后5個工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值信息。

　　第十七條 私募基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起6個月以內(nèi)向投資者披露以下信息：

　　(一) 報(bào)告期末基金凈值和基金份額總額;

　　(二) 基金的財(cái)務(wù)情況;

　　(三) 基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況;

　　(四) 投資者賬戶信息，包括實(shí)繳出資額、未繳出資額以及報(bào)告期末所持有基金份額總額等;

　　(五) 投資收益分配和損失承擔(dān)情況;

　　(六) 基金管理人取得的管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬，包括計(jì)提基準(zhǔn)、計(jì)提方式和支付方式;

　　(七) 基金合同約定的其他信息。

　　第十八條 發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定及時向投資者披露：

　　(一) 基金名稱、注冊地址、組織形式發(fā)生變更的;

　　(二) 投資范圍和投資策略發(fā)生重大變化的;

　　(三) 變更基金管理人或托管人的;

　　(四) 管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人(委派代表)、實(shí)際控制人發(fā)生變更的;

　　(五) 觸及基金止損線或預(yù)警線的;

　　(六) 管理費(fèi)率、托管費(fèi)率發(fā)生變化的;

　　(七) 基金收益分配事項(xiàng)發(fā)生變更的;

　　(八) 基金觸發(fā)巨額贖回的;

　　(九) 基金存續(xù)期變更或展期的;

　　(十) 基金發(fā)生清盤或清算的;

　　(十一) 發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的;

　　(十二) 基金管理人、實(shí)際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規(guī)行為或正在接受監(jiān)管部門或自律管理部門調(diào)查的;

　　(十三) 涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁;

　　(十四) 基金合同約定的影響投資者利益的其他重大事項(xiàng)。

　　第五章 信息披露的事務(wù)管理

　　第十九條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)，并按要求在私募基金登記備案系統(tǒng)中上傳信息披露相關(guān)制度文件。

　　第二十條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下事項(xiàng)：

　　(一)信息披露義務(wù)人向投資者進(jìn)行信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責(zé)任以及信息披露渠道等事項(xiàng);

　　(二) 信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理;

　　(三)信息披露管理部門、流程、渠道、應(yīng)急預(yù)案及責(zé)任;

　　(四) 未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對違反規(guī)定人員的處理措施。

　　第二十一條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)妥善保管私募基金信息披露的相關(guān)文件資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

　　第六章 自律管理

　　第二十二條 中國基金業(yè)協(xié)會定期發(fā)布行業(yè)信息披露指引，指導(dǎo)信息披露義務(wù)人做好信息披露相關(guān)事項(xiàng)。

　　第二十三條 中國基金業(yè)協(xié)會可以對信息披露義務(wù)人披露基金信息的情況進(jìn)行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)予以配合。

　　第二十四條 私募基金管理人違反本辦法第十五條規(guī)定，未在基金合同約定信息披露事項(xiàng)的，基金備案過程中由中國基金業(yè)協(xié)會責(zé)令改正。

　　第二十五條 信息披露義務(wù)人違反本辦法第五條、第九條、第十六條至第十八條的，投資者可以向中國基金業(yè)協(xié)會投訴或舉報(bào)，中國基金業(yè)協(xié)會可以要求其限期改正。逾期未改正的，中國基金業(yè)協(xié)會可以視情節(jié)輕重對信息披露義務(wù)人及主要負(fù)責(zé)人采取談話提醒、書面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單等紀(jì)律處分。

　　第二十六條 信息披露義務(wù)人管理信息披露事務(wù)，違反本辦法第十九條至第二十一條的規(guī)定，中國基金業(yè)協(xié)會可以要求其限期改正。逾期未改正的，中國基金業(yè)協(xié)會可以視情節(jié)輕重對信息披露義務(wù)人及主要負(fù)責(zé)人采取談話提醒、書面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單等紀(jì)律處分。

　　第二十七條 私募基金管理人在信息披露中存在本辦法第十一條(一)、(二)、(三)、(四)、(七)所述行為的，中國基金業(yè)協(xié)會可視情節(jié)輕重對基金管理人采取公開譴責(zé)、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、撤銷管理人登記或取消會員資格等紀(jì)律處分;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，中國基金業(yè)協(xié)會可采取要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單、公開譴責(zé)、認(rèn)為不適當(dāng)人選、暫?；蛉∠饛臉I(yè)資格等紀(jì)律處分，并記入誠信檔案。情節(jié)嚴(yán)重的，移交中國證監(jiān)會處理。

　　第二十八條 私募基金管理人在一年之內(nèi)兩次被采取談話提醒、書面警示、要求限期改正等紀(jì)律處分的，中國基金業(yè)協(xié)會可對其采取加入黑名單、公開譴責(zé)等紀(jì)律處分;在兩年之內(nèi)兩次被采取加入黑名單、公開譴責(zé)等紀(jì)律處分的，由中國基金業(yè)協(xié)會移交中國證監(jiān)會處理。

　　第七章 附則

　　第二十九條 本辦法自公布之日起施行。

　　第三十條 本辦法所稱以上、以內(nèi)，包括本數(shù)。

　　第三十一條 本辦法由中國基金業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。